洪都航空5月31日晚间公告，公司拟将其零部件制造业务及相关资产负债与其关联方江西洪都航空工业集团有限公司（简称“洪都集团”）合并导弹业务和相关资产。负债置换后，预计要放出的资产价值为22.8亿元，待置入的资产价值为13.62亿元，两者之间的差额拟投放资产和拟投放资产为8.洪都集团以现金方式向洪都航空补足46亿元。
放置导弹资产
根据公告，截至2018年11月30日，洪都航空拟资产总资产46.8亿元，总负债24.71亿元，净资产为21.37亿元；资产总额14亿元，负债总额1.2亿元，净资产12.98亿元。经确认，购买资产预计价值22.8亿元，配售资产预计价值13.62亿元。由于洪都集团与洪都航空均为航空工业集团实际控制的企业洪都航空注入导弹目标价，本次交易构成洪都航空的关联交易。
洪都航空表示，本次交易前，公司主营业务为教练机系列产品及零部件、零部件等的设计、开发、生产、销售、维修及服务保障；本次交易完成后，公司将主要专注于教练机和导弹的整体研发和制造。交易完成后，洪都航空将增加向洪都集团采购零部件或委托加工零部件，增加向洪都集团销售导弹。
资料显示，洪都集团主要从事军用教练机的试飞、交付和服务保障，导弹等国防产品的研发、生产和服务保障。截至公告披露日，洪都集团持有洪都航空4.38%的股份，洪都航空董事长洪娇兼任洪都集团董事长。截至2018年12月31日，洪都集团经审计资产总额1.24.2亿元，所有者权益总额22.67亿元，2018年营业收入33.39亿元，净利润-6.36亿元。
对于交易完成后将获得的46亿现金8.，洪都航空表示洪都航空注入导弹目标价，将用于提升公司主营业务的研发设计能力，支付生产和运营，补充营运资金。
剥离的零部件业务资产
对于资产置换的原因，洪都航空表示，是将公司资源集中在教练机整体研发制造的核心业务上。通过本次交易，上市公司拟剥离零部件业务及相关资产负债，有利于上市公司优化资产结构，改善资产质量和财务状况；上市公司资产负债率将进一步降低，更加充裕 公司将聚焦整体研发、制造等核心业务，有利于公司提升设计研发能力，增强核心竞争力；同时，公司将新增盈利能力更强的导弹业务，丰富公司产品线，助力公司增加收入。来源并提高盈利能力。
洪都航空2018年年报显示，2018年公司实现营业收入24.18亿元，同比下降4.44%；归属于母公司股东的净利润1.48亿元，同比增长383.59%，但扣除非经常性损益后，公司净利润归属于母公司股东的亏损达到9.405.5万元。截至2018年12月31日，公司总资产96.72亿元，负债总额47.84亿元，资产负债率49.46% .
洪都航空还提醒，由于公司实际控制人航空工业集团在2010年作出承诺，“从未考虑将国防资产注入洪都航空，未来也不会考虑向洪都航空注入国防资产。” 。”因此，本次资产置换涉及导弹业务资产的配售，需经公司股东大会批准航工集团解除上述承诺后方可实施。
